回首頁

以結算會員當日成交部位之成交價與結算價差價計算，所得之總計稱為成交損益。

• 一、股價指數類期貨、商品類期貨、匯率類期貨

  計算方式：
  結算會員當日成交部位×（當日結算價－成交價）×契約價值或契約乘數

  例如：甲結算會員下某一客戶當日成交買入一口6月臺股期貨成交價9,500，另一客戶當日成交賣出三口6月臺股期貨成交價9,200（當日結算價為 9,000），則本公司結算系統經當日結算後甲結算會員之成交損益為獲利新台幣20,000元。

• 二、股票期貨
  

  計算方式：
  結算會員當日成交部位×(當日結算價計算之期貨契約價值－當日成交價計算之期貨契約價值)

  當日結算價計算之期貨契約價值=
  當日結算價格×當日契約乘數+受分配其他利益之相當價值

  當日成交價計算之期貨契約價值=
  當日成交價格×當日契約乘數+受分配其他利益之相當價值

結算會員前一日未沖銷買、賣部位餘額分別依據前一日結算價與當日結算價之差價計算後所得之總計數稱為部位損益。

• 一、股價指數類期貨、商品類期貨、匯率類期貨
  

  計算方式：
  前一日未沖銷部位餘額×（當日結算價－前一日結算價）×契約價值或契約乘數
  註：前一日未沖銷部位餘額加計國際合作商品到期交割轉入部位

  例如：甲結算會員前一日收盤結算後其未沖銷部位餘額為持有買入6月臺股期貨部位250口，賣出6月臺股期貨部位300口，6月臺股期貨前一日結算價為9,200，當日結算價為9,500，則經由本公司結算系統結算後，甲結算會員當日部位損益為損失新台幣3百萬元。

• 二、股票期貨

  計算方法：
  前一日未沖銷部位餘額×(當日結算價計算之期貨契約價值－前一日結算價計算之期貨契約價值)

  當日結算價計算之期貨契約價值=
  當日結算價格×當日契約乘數+受分配其他利益之相當價值

  前一日結算價計算之期貨契約價值=
  前一日結算價格×前一日契約乘數+受分配其他利益之相當價值

  (一)標的證券為股票之股票期貨

  股票期貨之標的證券發行公司發放現金股利者，其調整後契約價值及約定標的物，不含本公司公告相當股票期貨契約交易規則第十二條所定約定標的物數量之標的證券配發現金股利之相當價值。 股票期貨契約買賣方於契約調整生效日（即標的證券除息交易日）前一營業日一般交易時段收盤持有部位者，應於契約調整生效日或契約調整生效日前一盤後交易時段，就相當股票期貨契約交易規則第十二條所定約定標的物數量之標的證券受配發之現金股利數額，調整買方權益數加項及賣方權益數減項。（本公司股票期貨契約交易規則第24條第1項第1款）

  (二)標的證券為受益憑證之股票期貨

  股票期貨契約標的證券為受益憑證且分配收益，股票期貨契約買賣方於契約調整生效日（即標的證券除息交易日）前一營業日一般交易時段收盤持有部位者，應於契約調整生效日或契約調整生效日前一盤後交易時段，就相當本公司股票期貨契約交易規則第十二條所定約定標的物數量之標的證券受分配之收益數額，調整買方權益數加項及賣方權益數減項。（本公司股票期貨契約交易規則第24條之1第1項第1款）

• 一、股價指數類期貨、商品類期貨、匯率類期貨

  結算會員最後交易日之未沖銷買、賣部位數，於最後結算日依據最後結算價與前一日結算價之差價計算所得之總計數稱為到期損益。

  計算方法：
  最後交易日未沖銷部位餘額×（最後結算價－前一日結算價）× 契約價值或契約乘數

  例如：甲結算會員於最後交易日收盤結算後仍持有買入6月臺股期貨契約150口，賣出6月臺股期貨契約70口，6月臺股期貨前一日結算價為9,200，當日為6月契約之最後結算日，其最後結算價為9,300，則經本公司結算系統結算後甲結算會員當日到期損益為獲利新台幣1,600,000元。

• 二、股價指數選擇權
  

  結算會員最後交易日之未沖銷買、賣部位數，於到期日依履約正式名冊計算最後結算價與履約價之差價，所得之總計數稱為履約損益。

  計算方法：
  到期日履約正式名冊之未沖銷部位餘額×（最後結算價－履約價）×指數每點價值

  例如：甲結算會員於最後交易日收盤結算後仍持有買入6月臺指選擇權契約履約價5600點之買權150口，當日為6月契約之最後結算日，其最後結算價為5700點，該150口契約均申請履約，則經本公司結算系統結算後甲結算會員當日到期損益為獲利新台幣750,000元。

• 三、股票選擇權
  

  結算會員最後交易日之未沖銷買、賣部位數，於到期日依履約正式名冊以最後結算價計算之約定標的物價值與履約價款之差額，所得之總計數稱為履約損益。

  計算方法：
  

  (一)標的證券為股票之股票選擇權

  最後結算價之約定標的物價值=最後結算價×最後交易日履約價格乘數+可獲優先參與現金增資之相當價值+受分配其他利益之相當價值+受配發之現金股利

  (二)標的證券為受益憑證之股票選擇權

  最後結算價之約定標的物價值=最後結算價×最後交易日履約價格乘數+受分配其他利益之相當價值+受配發之現金股利

• 四、商品選擇權
  

  結算會員最後交易日之未沖銷買、賣部位數，於到期日依履約正式名冊計算最後結算價與履約價之差價，所得之總計數稱為履約損益。

• 五、股票期貨
  

  結算會員最後交易日之未沖銷買、賣部位數，於最後結算日依據最後結算價計算之約定標的物價值與前一日結算價計算之期貨契約價值之差價計算所得之總計數稱為到期損益。

  計算方法：
  最後交易日未沖銷部位餘額 × (最後結算價計算之約定標的物價值－前一日結算價計算之期貨契約價值)

  (一)標的證券為股票之股票期貨

  最後結算價計算之約定標的物價值=
  最後結算價×最後交易日契約乘數+可獲優先參與現金增資之相當價值+受分配其他利益之相當價值

  前一日結算價計算之期貨契約價值=
  前一日結算價格×前一日契約乘數+受分配其他利益之相當價值

  股票期貨之標的證券發行公司發放現金股利者，其調整後契約價值及約定標的物，不含本公司公告相當股票期貨契約交易規則第12條所定約定標的物數量之標的證券配發現金股利之相當價值。

  股票期貨契約買賣方於契約調整生效日（即標的證券除息交易日）前一營業日一般交易時段收盤持有部位者，應於契約調整生效日或契約調整生效日前一盤後交易時段，就相當股票期貨契約交易規則第12條所定約定標的物數量之標的證券受配發之現金股利數額，調整買方權益數加項及賣方權益數減項。（本公司股票期貨契約交易規則第24條第1項第1款）

  可獲優先參與現金增資之相當價值，計算如下：
  a.繳款截止日在最後交易日之前：
  Max【(繳款截止日標的證券收盤價格－現金增資認購價)×可認購股數,0】
  
  b.繳款截止日在最後交易日之後：
  Max【(最後交易日標的標的證券收盤價格－現金增資認購價)×可認購股數,0】

  到期前現金增資相當價值不額外計入股票期貨契約價值。但到期結算時，以約定標的物價值進行最後結算，最後結算價計算之約定標的物價值則包含現金增資相當價值。

  前揭受分配其他利益之相當價值，依本公司股票期貨契約交易規則第27條規定辦理。

  (二)標的證券為受益憑證之股票期貨

  最後結算價計算之約定標的物價值=
  最後結算價×最後交易日契約乘數+受分配其他利益之相當價值
  
  
  前一日結算價計算之期貨契約價值=
  前一日結算價格×前一日契約乘數+受分配其他利益之相當價值
  
  
  股票期貨契約標的證券為受益憑證且分配收益者，股票期貨契約買賣方於契約調整生效日（即標的證券除息交易日）前一營業日一般交易時段收盤持有部位，應於契約調整生效日或契約調整生效日前一盤後交易時段，就相當股票期貨契約交易規則第十二條所定約定標的物數量之標的證券受分配之收益數額，調整買方權益數加項及賣方權益數減項。（本公司股票期貨契約交易規則第24條之1第1項第1款）